Erfbelasting kan een grote financiële last zijn na een overlijden. Wist je dat partners tot €804.698 belastingvrij mogen erven? Toch betalen veel mensen meer erfbelasting dan nodig is.
In deze blog leer je slimme tips om erfbelasting te minimaliseren.
Samenvatting
- Gebruik jaarlijkse en eenmalige schenkingsvrijstellingen om de erfbelasting te verlagen. In 2024 mag je kinderen tot €6.608 belastingvrij schenken.
- Partners hebben in 2025 recht op een vrijstelling tot €804.698. Kinderen mogen tot €25.490 belastingvrij erven.
- Stel een flexibel testament op, zoals een keuzetestament, om optimaal gebruik te maken van vrijstellingen. Dit kan belasting besparen.
- Papieren schenkingen zijn voordelig als je vermogen wilt overdragen zonder direct geld af te geven. Het vereist een notariële akte.
- Controleer de WOZ-waarde van een geërfd huis en maak bezwaar als deze te hoog is. Dit kan de erfbelasting flink verlagen.
Vrijstellingen en tarieven erfbelasting
Vrijstellingen spelen een grote rol in hoeveel erfbelasting je betaalt. Tarieven verschillen per relatie tot de overledene en het geërfde vermogen.
Welke vrijstellingen zijn er?
Erfbelasting kan een groot deel van je erfenis besparen. Het maakt uit wie de erfgenaam is en in welke groep die valt.
- Partners hebben in 2024 recht op een vrijstelling van €795.156. Dit geldt ook voor geregistreerde partners. In 2025 stijgt dit naar €804.698.
- Kinderen, pleegkinderen en stiefkinderen kunnen in 2024 tot €25.187 belastingvrij ontvangen. In 2025 ligt dit bedrag net iets hoger op €25.490.
- Kleinkinderen mogen hetzelfde bedrag als kinderen belastingvrij erven in 2024: €25.187, met een verhoging naar €25.490 in 2025.
- Ouders kunnen gebruikmaken van een vrijstelling van totaal €59.643 in 2024 en €60.359 het jaar daarna.
- Broers, zussen en andere erfgenamen krijgen slechts een vrijstelling van €2.658 in 2024 en €2.690 in 2025.
- Voor kinderen met een beperking is de vrijstelling ruimer: namelijk €75.546 onder bepaalde voorwaarden (vooral medische).
Houd rekening met deze regels bij je financiële planning en testamentopstellen om optimaal te profiteren van belastingvrije bedragen!
Hoe worden tarieven berekend?
Tarieven voor erfbelasting hangen af van je relatie tot de overledene. Voor partners, ouders en kinderen betaal je in 2024 10% over de eerste €152.368. Over het bedrag daarboven geldt een tarief van 20%.
Kleinkinderen en achterkleinkinderen vallen in een hogere schaal. Zij betalen 18% over de eerste €152.368 en daarna zelfs 36%. Voor broers, zussen en verdere familieleden liggen de tarieven nog hoger: respectievelijk 30% en 40%.
Hoe dichter de band, hoe lager het tarief.
Je betaalt het tarief altijd over het deel dat je ontvangt na aftrek van vrijstellingen. Stel, je erft €200.000 van je vader in 2024. Hierover geldt eerst een vrijstelling van €22.817 (voor kinderen).
Op het resterende bedrag (€177.183) betaal je 10% over €152.368 (€15.236,80). Voor de overige €24.815 geldt 20%, wat uitkomt op €4.963. Alles samen betaal je in dit geval €20.199,80 aan erfbelasting.
Tips om erfbelasting te minimaliseren
Je kunt slim omgaan met belastingvrij schenken en wettelijke vrijstellingen benutten. Maak plannen met een notaris om je testament opstellen te optimaliseren voor lagere kosten.
Maak gebruik van jaarlijkse schenkingsvrijstellingen
Gebruik de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen om erfbelasting te verminderen. In 2024 mag je aan je kinderen belastingvrij €6.608 schenken. Voor andere ontvangers, zoals vrienden of familie, geldt een vrijstelling van €2.648.
Maak hier slim gebruik van om vermogen tijdens je leven al te verdelen.
Schenk grotere bedragen met eenmalige verhoogde vrijstellingen. Voor ontvangers tussen 18 en 40 jaar kun je bijvoorbeeld €31.813 schenken voor een doel naar keuze, zoals een woning.
Voor een dure studie is dit zelfs €66.268. Dit helpt niet alleen bij financiële planning, maar verlaagt ook toekomstige erfbelasting.
Stel een flexibel testament op
Met een flexibel testament, ook wel keuzetestament genoemd, geef je erfgenamen meer mogelijkheden. Zij kiezen na jouw overlijden hoe de verdeling eruitziet. Hierdoor kunnen zij optimaal gebruik maken van vrijstellingen erfbelasting.
Zo minimaliseer je de belasting die zij moeten betalen. Denk bijvoorbeeld aan het opvullegaat, waarmee je de beschikbare vrijstellingen slim benut.
Een renteclausule kan ook voordelig zijn. Hiermee kun je tot 6% rente aftrekken van jouw nalatenschap. Dit verlaagt de te belasten waarde en daarmee de erfbelasting. Bespreek dit met een notaris om jouw testament hierop af te stemmen.
Overweeg daarnaast om tijdens je leven al te schenken.
Schenken tijdens leven versus erven
Schenken tijdens je leven kan financiële voordelen opleveren en zorgen voor meer controle. Erven biedt vaak duidelijkheid binnen het wettelijk erfrecht en een gestructureerde verdeling volgens testamenten.
Voordelen van schenken bij leven
Door vermogen tijdens je leven over te dragen, verlaag je de toekomstige erfbelasting. Via jaarlijkse schenkingsvrijstellingen kun je belastingvrij schenken aan kinderen, kleinkinderen of anderen.
Voor 2023 mag je bijvoorbeeld €6.035 belastingvrij aan een kind schenken. Dit bedrag verschilt per relatie, dus controleer goed de vrijstellingen.
Een jaarlijkse schenking zorgt voor een gestage overdracht van vermogen en voorkomt hoge bedragen ineens bij nalatenschap. Je hebt bovendien controle over wie welk bedrag ontvangt.
Let wel op dat een aangifte schenkbelasting vereist is als je boven de vrijstelling schenkt.
Ontdek ook wanneer erven gunstiger kan zijn in specifieke situaties.
Wanneer is erven gunstiger?
Erven kan gunstiger zijn als het vermogen groter is dan de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen. Bij een erfenis profiteer je van de vrijstelling erfbelasting, die afhankelijk is van jouw relatie tot de overledene.
Bijvoorbeeld, een kind mag in 2023 tot €22.918 belastingvrij erven. Als het totale bedrag binnen deze grens valt, betaal je geen erfbelasting.
Soms is uitstel voordelig. Vermogen dat na overlijden wordt overgedragen, blijft langer in Box 3 belast tegen het lagere tarief. Ook kunnen huwelijkse voorwaarden en een flexibele wettelijke verdeling helpen om erfbelasting te beperken.
Schenkingen tijdens leven kunnen op lange termijn juist negatief uitpakken door hogere erfbelasting bij overlijden.
Andere strategieën om erfbelasting te verlagen
Je kunt slimme financiële planning inzetten om je erfbelasting te verminderen. Het juiste gebruik van huwelijkse voorwaarden of een bewindvoerder kan ook helpen bij het besparen op belasting.
Papieren schenkingen
Papieren schenkingen bieden een slimme manier om erfbelasting te minimaliseren. Hiermee draag je vermogen tijdens je leven over aan erfgenamen, terwijl je het juridisch behoudt. Bij overlijden wordt dit bedrag in mindering gebracht op de erfbelasting.
Dit biedt financiële voordelen en maakt gebruik van de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen. Voor kinderen geldt bijvoorbeeld een belastingvrije schenking van €6.035 (2023).
Zorg dat je dit vastlegt in een notariële akte voor een geldige schenking op papier.
Deze strategie versterkt je vermogensplanning en ondersteunt erfgenamen met minder belastingdruk. Maak bij het opstellen van een flexibel testament slim gebruik van de wettelijke vrijstellingen.
Dit voorkomt onverwachte kosten en sluit aan bij jouw financiële planning. Een schenking op papier is vooral handig als je spaargeld niet direct kan missen, maar toch wil schenken aan bijvoorbeeld een samenwonend of geregistreerd partner, of kinderen.
Gebruik maken van de WOZ-waarde
Een lagere WOZ-waarde kan je erfbelasting flink verlagen. De erfbelasting wordt berekend op basis van de WOZ-waarde van het huis, minus een eventuele hypotheekschuld. Maak bezwaar tegen een te hoge WOZ-waarde als je denkt dat deze niet klopt.
Dit kan schelen in de belasting die je betaalt.
Verkoop je de woning na het erven? De opbrengst wordt dan verdeeld onder de erfgenamen. Erfbelasting betaal je op het bedrag na aftrek van vrijstellingen en schulden. Gebruik vrijstellingen verstandig en voorkom onnodige kosten.
Conclusie
Erfbelasting verminderen vraagt om slimme keuzes. Gebruik vrijstellingen en stel een goed testament op. Denk ook aan jaarlijkse schenkingen of schenkingen op papier. Het plannen van je vermogen biedt rust en meer financiële zekerheid.
Door tijdig actie te ondernemen, kun je jouw erfgenamen ontlasten. Kies voor eenvoud en maak bewuste financiële stappen.
Veelgestelde Vragen
1. Wat is een vrijstelling erfbelasting en wie komt ervoor in aanmerking?
Een vrijstelling erfbelasting betekent dat je over een deel van de erfenis geen belasting hoeft te betalen. De hoogte hangt af van je relatie tot de overledene, zoals een geregistreerd of samenwonend partner.
2. Hoe kan een schenking op papier helpen om erfbelasting te minimaliseren?
Met een schenking op papier kun je vermogen alvast doorgeven aan erfgenamen. Dit wordt vastgelegd in een notariële akte en verlaagt later de erfbelasting.
3. Kan ik belastingvrij schenken tijdens mijn leven?
Ja, jaarlijks kun je een belastingvrije schenking doen. Daarnaast kun je eenmalig een hoger bedrag schenken voor specifieke doelen, zoals een huis of studie.
4. Wat is het voordeel van een testament opstellen met wettelijke verdeling?
Een testament met wettelijke verdeling zorgt dat de erfenis volgens de wet wordt verdeeld. Hiermee kun je de erfbelasting voor nabestaanden beter plannen en minimaliseren.
5. Hoe werken ANBI’s en SBBI’s bij het verlagen van erfbelasting?
Schenkingen aan een algemeen nut beogende instelling (ANBI) of sociaal belang behartigende instelling (SBBI) zijn vaak vrijgesteld van erfbelasting. Dit kan ook bijdragen aan sociale doelen.
Heb je een taalfout of een niet werkende link gezien in deze blog? Meld het me! Zoek je me ook gezellig op Instagram op voor handige tips over minimaliseren en huishouden? -> dieuwke_moedersminimalisme Het kan zijn dat deze blog affiliatelinks of betaalde links bevat.